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公开课:《全面剖析“个人所得税”实务操作与纳税筹划技巧》

  • 课程价格:

    2500/人

  • 开课时间:

    2017-12-30 至 2017-12-31

  • 开课城市:

    北京

  • 人气:

    已有 53 人关注

  • 销量:

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  • 评价:

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  • 更新:

    2017-11-15

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  • 讲师基本信息
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    • 电话 4006-267-268
     
     
    课程背景:
    个人所得税是纳税面积覆盖最广的一个税种,无论是上班、经营、转让、出租等各项所得,都有可能与个人所得税有关,然而,我们很多纳税人甚至于我们财务人员,对自己天天要面对的个人所得税却一知半解,也由于对税收政策的不理解,致使也造成多缴税、偷逃税的现象时有发生。
    您的工资、薪金所得,是多缴税还是少缴税你清楚吗?
    公司的劳务支出,是工资薪金还是劳务报酬,你清楚吗?
    公司员工年终奖金的发放,个人所得税都计税对了吗?
    公司外籍员工,个人所得税都代扣代缴对了吗?
    你所管理的公司,性质不同,个人所得税如何缴纳,你了解吗?
     
    课程收益:
    本课程将通过案例实操的形式,全面剖析“个人所得税”实务操作与纳税筹划技巧,让您不再因为税收政策的复杂性、多样性而烦恼,也不再因为对税收政策的不了解而多缴冤枉税,本课程将让你全面了解个人所得税缴纳的方方面面。
    掌握工资、薪金所得的个人所得税,不多缴也不少缴;
    掌握企业经营中的股东个人所得税,别让赚的钱跑了;
    掌握公司给员工的各项奖励,税收优惠政策一定用足;
    给公司服务的外籍人员提供最全面、最适用的,税收缴纳服务;
     
    授课天数:2-3天,6小时/天
     
    授课对象:财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等 

    授课方式:讲师讲授+案例分析+实操演练
     
    课程目录:
    第一讲:个人所得税政策概况
    第二讲:工资、薪金所得
    第三讲:劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得
    第四讲:股权激励、奖励所得
    第五讲:外籍人员个人所得税
    第六讲:企业类个人所得
    第七讲:资本、财税所得
    第八讲:个人所得税筹划
     
    课程大纲
    第一讲:个人所得税政策概况
    一、我国个人所得税的特点
    1.我国个人所得税是如何分类的?
    2.累进税率、比例税率应用上有何目的?
    二、我国个人所得税存在的问题与改革的方向
    1.分类税制难以体现公平税负
    2.未来个人所得税将如何发展?
    案例:住房按揭、小孩学费,是否扣除
     
    第二讲:工资、薪金所得
    一、工资、薪金个人所得的范围
    1.哪些属于工资、薪金所得?
    案例:免费旅游、免费体检
    2.哪些不属于工资、薪金所得?
    案例:标准内交通补贴、通讯补贴
    二、工资、薪金个人所得税额的计算
    1.费用扣除项目都有哪些?
    2.哪些项目取得依据才能扣除?
    案例:商业健康保险、捐赠支出
    三、全年一次性奖金个人所得税的计算
    1.全年一次性奖金如何界定?
    2.多处年终奖如何计算个人所得税?
    3.多项年终奖如何计算个人所得税?
    案例:年度奖金、半年度奖金、排名奖金
    四、不含税所得个人所得税额的计算
    1.公司全部承担个人所得税,如何计算?
    2.公司承担部分个人所得税,如何计算?
    案例:公司年会现场发奖金
     
    第三讲:劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得
    一、劳务报酬所得个人所得税
    1.哪些属于劳务报酬所得的范围?
    案例:个人兼职收入
    2.劳务报酬所得与工资薪金所得有何区别?
    3.劳务报酬所得如何扣除?如何纳税?
    二、稿酬所得个人所得税
    1.一次性所得与连续所得有何区别?
    2.稿酬所得如何扣除?如何纳税?
    案例:发表稿件所得、出书所得
    三、特许权使用费所得个人所得税
    1.哪些所得属于特许权使用所得?
    2.特许权使用所得如何扣除?如何纳税?
    案例:商标权、著作权
     
    第四讲:股权激励、奖励所得
    一、股权激励所得个人所得税
    1.可公开交易股票期权所得
    2.不可公开交易的股票期权所得
    3.何时缴税?如何缴税?
    案例:张三被公司授予股票期权,放权价1元/股
    二、股权奖励所得个人所得税
    1.哪些属于高新技术股权奖励所得?
    2.股权奖励有何优惠政策?
     
    第五讲:外籍人员个人所得税
    一、非居民纳税人的判定
    1.非居民纳税人与居民纳税人如何判定?
    2.所得来源地如何判定?
    3.居住时间如何判定?
    案例:外籍人员张三在中国某企业担任董事长,所得如何纳税
    二、非居民纳税人个人所得税的缴纳与优惠
    1.非居民纳税人与居民纳税人费用扣除标准有何区别?
    2.非居民纳税人在中国居住时间长短,纳税有何差异?
     
    第六讲:企业类个人所得
    一、个休工商户生产经营所得个人所得税
    1.哪种企业属于个体工商户?
    2.个体工商户经营所得与费用扣除有何规定?
    3.所得与亏损,如何纳税?如何弥补?
    案例:张三从事彩票代理业务的所得
    二、个人独资企业生产经营所得个人所得税
    1.哪种企业属于个人独资企业?
    2.收入总额与费用扣除有何规定?
    3.个人所得税核定征收是怎么一回事?
    4.所得与亏损,如何纳税?如何弥补?
    三、合伙企业生产经营所得个人所得税
    1.哪种企业属于合伙企业?与个人独资企业有何区别?
    2.合伙企业中的个人与单位有何纳税差异?
    3.所得与亏损,如何纳税?如何弥补?
    案例:张三从合伙企业取得10万元分红如何纳税?
    四、承包、承租经营所得个人所得税
    1.承包、承租所得与工资、薪金、劳务报酬所得有何区别?
    2.如何纳税?何时纳税?
    案例:张某承包了公司的招待所,如何纳税
     
    第七讲:资本、财税所得
    一、股息、利息、红利所得个人所得税
    1.上市公司与非上市公司,股息、红利所得有何区别?
    2.派发红股与转增资本如何纳税?
    3.如何纳税?有何优惠?
    二、财产租赁、转让所得个人所得税
    1.收入如何确认?费用如何扣除?
    2.纳税有何优惠?
    案例:张三出租住房
    三、股权转让所得个人所得税
    1.原值与合理费用如何确定?
    2.股权置换如何确定所得?
    3.上市公司股权与非上市公司股权转让纳税有何区别?
     
    第八讲:个人所得税筹划
    一、工资、薪金个人所得税筹划
    1.年终奖的纳税筹划
    2.工资发放方式的纳税筹划
    3.纳税临界点的筹划
    案例:张三年终奖金与工资如何分配发放,税负最低。
    二、其他项目所得的筹划
    1.个人财产租赁和转让所得的税收筹划
    2.劳务报酬所得的税收筹划
     

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