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公开课:《深度解析“营改增”后企业纳税实务与税收筹划点》

  • 课程价格:

    2500/人

  • 开课时间:

    2017-11-08 至 2017-11-09

  • 开课城市:

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  • 更新:

    2017-09-15

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  • 讲师基本信息
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    课程背景:
           营改增后,大量的补充公告与新兴业务,让财务人员在业务操作中很是“苦恼”,很多规定还没有领悟过来,却又出了新的规定,企业要适应市场的变化,同时也不能懈怠税收规定的运用,如果不能及时的掌握财税相关政策,可能企业失去的不仅仅是金钱,还有可能滋生纳税风险,同样的收税政策,不同的处理方式、不同的业务流程都会产生出不同的税收负担
     
    课程收益:
           本课程将对营改增后,政策的解析、行业的运用、难点的剖析、发票的开具、税收的筹划等方面,进行了全面、详细的讲解,通过“实操案例”的形式辅导营改增后,企业的纳税实务与核算方式,让学员既学既用,全面深入的研究,简洁易懂的讲解,让纳税不再成为问题
    通过本课程的学习,能够让学员,对营改增有一个全新的认识。
    全面的了解营改增,避免所处理行业接触的单一性;
    对不同的计税方法有一个深入的了解与掌握;
    对营改增不同计税方法下,税款的缴纳有一个清晰的认识;
    全面掌握营改增后的增值税会计处理核算;
    掌握营改增后“最严”发票管理规定,如何应对;
    根据所处行业掌握纳税筹划的思路与方法的运用;
     
     
    授课天数:2-3天,6小时/天
     
    授课对象:财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等 
     
    授课方式:讲师讲授+案例分析+实操演练
     
    课程目录:
    第一部分:营改增政策概况
    一、营改增的背景及对企业的影响
    二、营改增最新基本政策讲解及运用
    第二部分:营改增纳税实务
    一、营改增税率及税额具体计算方法
    二、建筑业纳税实务与业务操作
    三、房地产业纳税实务与业务操作
    四、生活服务业纳税实务与业务操作
    第三部分:营改增规范提升
    一、增值税会计处理规定及实务操作
    二、增值税发票开具与使用规范
    第四部分:营改增纳税筹划
    一、增值税特殊业务解析与处理
    二、营改增后,增值税纳税筹划点
     
    课程大纲
    第一部分:营改增政策概况
    一、营改增的背景及对企业的影响
    1.营改增到底是怎么一回事?
    案例:从“好食上餐饮”的纳税,看营改增
    2.增值税的发展及有何基本特点?
    1)不同阶段,增值税的特点
    2)不同阶段下的增值税,如何处理
    案例:从嘉成公司在2008年、2009年、2013年,购固定资产怎么抵扣,分析增值税特点。
    3.营改增环境下的企业税负究竟是增还是减?
    1)什么情况下企业的税负会降
    2)什么情况下企业的税负会升
    案例:某KTV营改增前后,税负比较
    案例:某建筑公司营改增前后,税负比较
    4.营改增对企业财务管理将带来哪些影响?
    1)对财务核算带来的影响
    2)对财务人员综合素质要求带来的影响
    3)对企业经营经营成果带来的影响
     
    二、营改增最新基本政策讲解及运用
    1.营改增的发展及涵盖企业的范围有何讲究?
    1)营改增持续了多久?
    2)营改增最难处理的问题是什么?
    3)营业增都涵盖了那些行业
    2.销售无形资产都包含哪些业务及政策?
    1)技术的确认与范围(如:专利技术和非专利技术)
    2)自然资源使用权的确认与范围(如:土地使用权)
    3)其他权益性无形资产(如:经销权、分销权、代理权)
    3.销售不动产都包含哪些业务及政策?
    1)建筑物的确认与范围(如:住宅、办公楼)
    2)构筑物的确认与范围(如:道路、桥梁)
    4.销售服务都包含哪些业务及政策?
    1)销售服务的确认与范围(如:交通运输服务、建筑服务)
    2)在业务范围确认上都有哪些疑难问题?
     
    第二部分:营改增纳税实务
    一、营改增税率及税额具体计算方法
    1.企业纳税人身份确认有何具体规定?
    1)不同行业一般纳税人认定标准
    2)未达到标准,怎么认定这一般纳税人
    案例:某建筑公司什么情况下需要认定为一般纳税人
    2.不同纳税人身份有何优势与劣势?
    1)一般纳税人,在纳税管理中的优势与劣势
    2)小规模纳税人,在纳税管理中的优势与劣势
    3.营改增前后,企业适用税率政策有何差异?
    1)增值税与营业税的税率差异
    2)营改增过渡期的税率差异
    3)计税方法不同的税率差异
    4)纳税人身份不同的税率差异
    案例:嘉诚公司不同业务营改增前后,税率的差异
    4.什么是一般计税方法,什么情况运用?
    1)一般计税方法下,企业如何纳税
    2)不同行业,一般计税方法的纳税差异
    案例:嘉诚建筑,新项目如何纳税
    5.什么是简易计税方法,什么情况运用?
    1)简易计税方法下,企业如何纳税
    2)不同行业,简易计税方法的纳税差异
    6.什么是差额计税方法,什么情况运用?
    1)差额计税方法下,企业如何纳税
    2)不同行业,差额计税方法的纳税差异
    案例:同程旅游,营改增后,如何纳税
     
    二、建筑业纳税实务与业务操作
    1.建筑业纳税义务发生时间是如何规定的?
    1)跨年度工程如何纳税?
    2)预收款如何纳税?
    3)质保金如何纳税?
    4)合同签订对税收缴纳的影响
    案例:嘉诚建筑收到进场费,怎么纳税
    2.不同情况下,计税方法应如何选择?
    1)清包工、甲供、老项目,如何界定?
    2)清包工、甲供、老项目,如何选择计税方法?
    3.一般计税方法下如何进行纳税与核算?
    1)一般计税方法下,如何纳税?
    2)税款预缴,有何特殊要求?
    4.简易计税方法下如何进行纳税与核算?
    1)简易计税方法下,如何纳税?
    2)税款预缴,有何特殊要求?
    5.项目挂靠方式,有何特殊规定与要求?
    1)哪种组织架构下,可以挂靠
    2)不符合规定的挂靠,有何纳税风险
    案例:建工集团承担项目给子公司施工,算不算挂靠
    6.工程项目招投标,营改增前后有何区别?
    1)增值税模式下,工程造成如何确定
    2)招、投标预算编制,哪些税率值得关注
    案例:嘉达工程不同预算方式,不同报价
     
    三、房地产业纳税实务与业务操作
    1.房地产业纳税义务发生时间是如何规定的?
    1)预收款如何确认纳税义务发生时间
    2)首付款如何确认纳税义务发生时间
    3)按揭款如何确认纳税义务发生时间
    案例:嘉诚房地产公司增值税增值税纳税义务发生时间
    2.不同情况下,计税方法应如何选择?
    1)老项目如何判定
    2)不同经营模式下如何选择计税方法
    3.一般计税方法下如何进行纳税与核算?
    1)如何预缴税款
    2)如何确认纳税
    4.简易计税方法下如何进行纳税与核算?
    5.房地产项目扣除土地价款时有何规定与要求?
    1)哪些支出属于土地价款
    2)土地价款纳税时,如扣除
    案例:嘉诚房地产公司增值税缴纳,土地价款怎么扣除
    6.房地产项目增值税业务有何特殊规定?
    1)精装房如何缴纳增值税
    2)购房送家电,如何缴纳增值税
     
    四、生活服务业纳税实务与业务操作
    1.餐饮业增值税缴纳与业务处理
    1)农产品,如何抵扣增值税
    2)外卖、销售农产品,如何纳税
    案例:好食上餐饮,美团外卖怎么缴税
    2.酒店业增值税缴纳与业务处理
    1)出租会议场所,如何纳税
    2)陈列商品,如何纳税
    3.不动产租赁相关税收缴纳与业务处理
    1)出租土地,如何纳税
    2)出租住房,如何纳税
    3)出租商铺,如何纳税
    4.旅游业增值税缴纳与业务处理
    1)如何差额纳税
    2)没有发票如何税前扣除
    5.劳务派遣增值税缴纳与业务处理
    1)如何差额纳税
    2)如何选择纳税方式
    6.物业服务增值税缴纳与业务处理
    1)代收水电费,如何纳税
    2)给业主装修,如何纳税
    案例:嘉诚物业,给业主房屋小面积装修,如何纳税
    7.咨询鉴证增值税缴纳与业务处理
    1)如何差额纳税
    2)如何开具发票
     
     

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